土地・建物を買ったときにかかる税金(1)
2020年3月9日「月曜日」更新の日記
-
- ー印紙税ー土地を購入する場合売買契約書を作成しますが、その契約喜に印紙をはり、売主と買主とがそれに消印をします。この印紙をはって消印をすることが、印紙税をおさめることにほかなりません。これは、次頁に示した印紙税の税率表(抜粋)の中の「不動産の譲渡に関する契約街」にあてはまり、売買代金が「1、00万円超五、〇〇〇万円以下」であれば、印紙が二万円となります。家を建てる場合建築工事請負契約苺を作成しますが、これに印紙をはって印紙税をおさめます。これは、同じく印紙税の税率表(抜粋)でいえば「請負に関する契約番」にあてはまり、契約金額が「1、80万円超五、〇〇〇万円以下」の場合は、二万円の印紙ということになります。建党住宅、マンションを購入する場合これは土地の購入と変わりありませんから、やはり「不動産の譲渡に関する契約書」にあてはまり、代金に応じて印紙をはることになります。ローンを借りる場合金融機関との間で金銭消費貸借契約醤を作成します。これは平たくいいますと、借用証番のことですが、「消費貸借に関する契約替」にあてはまり、借入金額に応じて印紙をはることになります。ー登録免許税ー土地を購入した場合その土地の所有権が売主から買主に移った(移転した)ということを、はかの人にわかるようにするために、法務局へ届け出て、登記簿という台帳に記城してもらうことを移転登記といいます。移転登記をするには、登録免許税をおさめなければなりませんが、その額は、実際の売買金額ではなく当該土地の固定資産課税台帳に記載されている評価額に1、C00分の五〇を乗じたものとなります。すなわち、次頁に示した登録免許税の課税標準と税率(抜粋)の中の四の三「その他の原因による移転の登記」に該当するわけです。
なら不動産売却する際の税金対策は？
不動産を売却する際には、税金対策を考慮することが重要です。不動産の売却に関わる税金は、所得税、住民税、相続税などがあります。以下では、不動産売却における税金対策の方法について紹介します。防府市で不動産売却するならハウスドゥ防府寿町店！！
1.売却益の計算方法を理解する
不動産を売却する場合、売却益とは、売却価格から取得原価（購入価格や修繕費用など）を差し引いた金額を指します。この売却益に対して、所得税が課税されます。売却益が少なくなるように、取得原価を節約することができます。例えば、物件を購入した際に必要な書類の手数料、固定資産税、譲渡税などは、取得原価に含めることができます。
2.節税対策としてのリフォーム
不動産をリフォームすることで、売却益を増やすことができます。特に、誰もが欲しい設備を取り入れることで、物件の魅力を高めることができます。例えば、エアコン、浴室乾燥機、オートロック、防犯カメラ、システムキッチンなどを導入することで、物件の価値を上げることができます。また、住宅ローン減税を受けるために、太陽光発電システムを設置するなどの節税効果があるリフォームもおすすめです。
3.売却時期を選ぶ
売却時期によって、所得税が変わる場合があります。例えば、年末調整による所得税控除を受けられるためには、12月31日までに売却を完了する必要があります。また、所得税の税率は、年収に応じて異なるため、売却時期を年収の範囲内に収めることで、税率を低く抑えることができます。
4.不動産売却の控除を利用する
不動産を売却する場合、所得税の特別控除があります。住宅を売却する場合は、譲渡所得控除があります。この譲渡所得税の特別控除は、売却時の取得原価から特定の金額を差し引くことができます。また、住宅を売却する場合は、住宅取得資金特別控除があります。この控除を受けるためには、以下の条件を満たす必要があります。
・売却する住宅について、居住用に使用されていたことが必要。
・住宅を購入するために住宅ローンを組んだ場合、ローンの借入金額が特定の範囲内であることが必要。
・売却から2年以内に同等の住宅を購入する場合は、取得原価から差し引くことができます。
5.相続税対策
相続税は、不動産の価格が高額な場合には、支払額が膨大な額になることがあります。相続税対策として、以下の方法があります。
・贈与による対策
親から子への贈与を行うことで、相続時の税金を軽減することができます。相続税は、相続する財産の価格が高額な場合に高くなりますが、贈与する場合には、贈与税がかかるため、相続税よりも低い金額になることがあります。
・信託による対策
不動産を信託に移し、相続人になる前に配分することで、相続税を軽減することができます。信託に移すことで、相続人が所有することができなくなりますが、不動産の管理や利用に制限を設けることができます。
まとめ
不動産を売却する際には、所得税、住民税、相続税などの税金対策を行うことが重要です。売却益の計算方法を理解し、リフォームや売却時期の選択、控除の利用などの方法を活用することで、税金負担を減らすことができます。また、相続税対策として、贈与や信託などの方法を利用することも有効です。不動産売却における税金対策は、プロのアドバイスを受けることもおすすめです。
防府市で税金のことを考えながら不動産売却をする場合のおすすめはハウスドゥ！防府寿町店さんです！
防府市で不動産売却するなら、「安心」と「信頼」の全国ネットワーク、ハウスドゥ！防府寿町店にお任せください。あなたにぴったりの売却方法をご提案させていただきますので、まずはお気軽にご相談ください。不動産売却のみならず、ハウスリースバックも対応可能です。
参照:不動産売却における税金対策！税金の種類や節税につながる控除を解説
